看取った父親から3年前に生前贈与を受けた不動産、相続はどうなりますか？ - ファイナンシャル・プランニング事務所『FP Office-T』

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　1級ＦＰ技能士（資産相談業務）の代表者が、あなたの大事な資産の運営・管理方法や、会社・事業の運営・管理方法など、不透明な経済環境を乗り越える知恵と方策を提案します。日刊建設工業新聞で、国土交通省や農林水産省、経済産業省、東京都庁、横浜市庁などの取材を担当。建設市場の国際化や入札・契約制度、経営事項審査などの制度設計のほか、農業農村整備事業を含む農林水産省関連補助・助成制度に詳しい。
　保有資格は宅地建物取引士、賃貸不動産経営管理士、競売不動産取扱主任者、一種証券外務員有資格者、住宅金融普及協会認定住宅ローンアドバイザー。日本ジャーナリスト会議（ＪＣＪ）所属。1997年1月に「別れの御櫛～斎王大伯皇女物語」で名古屋タイムズ（2008年10月31日付発行をもって休刊）創刊50周年文芸賞佳作受賞という異色な経歴を持つ。
　ご相談は電話0466-61-1346（代表）、またはメール（fp_office-t@cdej.com）へ。

看取った父親から3年前に生前贈与を受けた不動産、相続はどうなりますか？

[事業承継・相続設計]

2015年7月3日 12時45分の記事

　母親に先立たれ、一人暮らしだった父親と同郷して長期間にわたり介護を担ってきた息子さんからの相談です。息子さんは、寝たきりの父親の介護を行うのに仕事を辞めています。

　仕事を辞めた際に、父親からは「介護をしてくれるから不動産を譲りたい」と、自宅の土地・建物を贈与されたわけです。名義変更も済んでいます（登記簿のコピーで確認！）。

　相続人は長姉、次兄、自分の3人姉兄弟ですが、姉や兄は父親の介護には協力的でした。3人の仲もいい方なのですが、寝たきりの父親の介護は身体的にも、精神的にもしんどかったのが本音です。相続で自分は有利な割合になるのかが気になります。

　あえて、姉兄弟の仲が良くても悪くても、相続について悩む部分が多いのは事実です。仲が良ければ悩みも深くなります。「相続をきっかけに仲が悪くなりはしないか」ということです。

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　贈与を受けた理由が、仕事を辞めて寝たきりの父親の介護をしてくれるという息子さんの生計の維持を考えての贈与と予想できます。

　一般的には、結婚や学業、生計のために多額の生前贈与を受けた相続人は「特別受益者」といわれます。相続分の前渡しを受けたとみなされます。実際の遺産分割では、自分の相続分を減らされますから注意したい部分です。

　たとえば、遺産が1億1,000万円で、生前に1人が1,000万円の贈与を受けていた場合、相続財産は1億2,000万円とみなし、これを3人で分けることになります。

　つまり、1人当たり4,000万円となります。生前に贈与を受けた人は、4,000万円から1,000万円を差し引いた3,000万円が相続分となります。

　ただ、生前に贈与を受けた額が相続分を超える際には、手続きが煩雑になるのを避ける方策として、贈与を受けた人は金銭を戻す必要はありません。生前贈与を受けた人以外の相続人が、残った財産を均等に分けるケースが多いようです。

　たぶん、ご相談者様は、仕事を辞めて父親の介護を行い、最期を看取ったことに対する部分の評価がないのかを聞いているのだとは思いますが、「期待しない方がいい」と伝えています。

　寝たきりの父親と同居して介護したことは、一般的な扶養義務の範囲を超え、父親の財産を維持したり、維持するばかりでなく増やしたりするなど、特別に寄与した部分があれば、その貢献度を評価した「寄与分」の部分を、他の相続人よりも多く相続できる可能性はあります。

　ただ、ご相談者様の場合、特別の寄与の対価として、自宅の土地と建物を生前贈与していますから、最終的に寄与分が認められるかどうかは、難しい判断です。弁護士や税理士の専門家に尋ねるのもいいでしょう。

　相続できょうだいの仲がギクシャクしがちです。「義務と権利」という部分のせめぎ合いです。相続後の何を最優先にしたいのかを考えた上で、次に何を行うのかを考えてみましょう。「そうだな、きょうだい仲がいいのが一番！」と考えれば、その答えは自ずと出てきます。「なるほど！」と思った方は、下のリンクボタンをポチッと押してください。
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Mitsuo Toriumi さん

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地域：神奈川県

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ジャンル：暮らしお金

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　1級ＦＰ技能士（資産相談業務）の代表者が、あなたの大事な資産の運営・管理方法や、会社・事業の運営・管理方法など、不透明な経済環境を乗り越える知恵と方策を提案します。日刊建設工業新聞で、国土交通省や農林水産省、経済産業省、東京都庁、横浜市庁などの取材を担当。建設市場の国際化や入札・契約制度、経営事項審査などの制度設計のほか、農業農村整備事業を含む農林水産省関連補助・助成制度に詳しい。
　保有資格は宅地建物取引士、賃貸不動産経営管理士、競売不動産取扱主任者、一種証券外務員有資格者、住宅金融普及協会認定住宅ローンアドバイザー。日本ジャーナリスト会議（ＪＣＪ）所属。1997年1月に「別れの御櫛～斎王大伯皇女物語」で名古屋タイムズ（2008年10月31日付発行をもって休刊）創刊50周年文芸賞佳作受賞という異色な経歴を持つ。
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